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霍尔果斯 一个“神奇”的节税胜地!

       据八戒财税(cs.zbj.com)了解,中国七大经济特区,霍尔果斯占了世界唯一!这个作为世界首个跨境自贸区,在天朝政府的扶持下,成为了一个享受多种税收优惠政策的经济特区。它正如获春风一般获得越来越多的投资者的关注和青睐!




       以盈利为目的的企业家们最关心的问题之一总是围绕着税收优惠、税收减免以及合理节税。道理很简单,在风云变幻的税收政策下,纳税成本总是比内部可控成本的调试难度要大得多。


       那么企业注册地的选择就是一个首要考虑问题。选择一个自带税收优惠的地点就像在游戏中选了一个格斗能力爆表的角色一样,从开始决定了优势!


       那么我们就来简单说说在霍尔果斯这块税收洼地注册能够享受怎样的税收优惠政策及你会遇到的问题进行解答吧!


一、霍尔果斯项目可以享受哪些企业所得税税收优惠?

2010年1月1日至2020年12月31日,对在开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,企业所得税五年免征,免征期满后企业还可继续享五年地方留存财政返还优惠。


二、霍尔果斯项目个人所得税税收优惠有哪些?

(1)根据纳税人一个纳税月度内在园区内实际缴纳个人所得税额地方留存部分给予补贴奖励。工资薪金所得:地方留存部分给予补贴奖励,最高享受地方留存部分返还90%。

(2) 1、公司在纳税申报且税金入库后次月,即可向园区招商部门申请将财政扶持部分予以兑现。2、股权类合伙制企业的自然人合伙人取得的投资收益,按照“利息、股息、红利所得”或者“财产转让所得”项目征收个人所得税,税率为20%,按照“先分后税”缴纳所得税后,可以享受自治区按其对地方财政贡献的50%予以奖励的优惠待遇(即实际个人所得税税率为16%)。


三、霍尔果斯落地一般需要多久?

一般合同签订后72小时内可完成,无特殊资质,10个工作日内完成。相对复杂一些的,需要视情况而定。


四、税收筹划方案是通用的么?

税收筹划方案应根据企业的实际情况量身定制,也许在筹划技术上有相通之处,但从应用角度看,没有所有条件完全相同的企业,也不会有完全相同的税收筹划方案。


五、霍尔果斯税收优惠政策由哪些地方政府、人大文件发布?

霍尔果斯的税收优惠政策文件是国务院发布的,部分优惠政策是新疆自治区发布。


六、该优惠政策是否能开具完税证明,是否影响企业上市?

对于优惠的税款能否开具完税证明,对于所得税部分是在备案以后直接减免的。增值税和个税是可以打印出来完税证明的。按照招商局和财政的要求,每个月均要取得国地税的缴税证明,然后交以上两个部门备案。

顺利办承接的所有业务都是按照规范进行操作,不会产生违规的业务,对于后期公司的上市不会产生任何的影响。


七、该优惠政策的可持续性如何,怎样落实把握?

目前国家层面出台的文件和新疆政府的文件,优惠的政策文件期限均为2020年12月31日,到期后能否继续执行,我们也在等待。对于部分已经到期或者即将到期的,霍尔果斯市政府是有延续,延续的期限也是到2020年12月31日。


八、霍尔果斯合作中心的营业执照在哪里办理?

中方的企业在中方办理营业执照。


九、税收优惠是否仅限于所得税,流转税是否也有优惠?

霍尔果斯税收优惠政策:符合政策目录内企业所税5免5返,增值税地方留存部分按额度进行阶段比例15%-50%返还;工薪个税地方留存也按比例70%-90%返还;股东分红一次性所得按20%征收,地方留存返还50%。对于优惠的主要为所得税,其他的增值税和个税是有一个累计返还的。


十、不属于目录内企业有没有财政奖励?

不属于目录内企业也可以申请财政奖励。(股权类投资企业除外)。


十一、什么是股权投资类企业?股权投资类的组织形式有哪几种?

股权投资企业是指股权或者合伙人以其出资及合法筹集的资金从事于对其他企业进行直接股权投资,或者持有股份而设立的企业。股权投资类包含公司制(其他有限类),合伙制(有限合伙,普通合伙),或其他合法的组织形式。


十二、霍尔果斯合作中心能不能享受霍尔果斯经济开发区的优惠政策?

可以。


十三、享受企业所得税“五免五减”优惠政策的重点招商产业分类中,金融服务业包含了“融资租赁、商业保理、融资担保”,这几项是不在国家下发的“新疆困难地区重点鼓励发展产业目录”中的。是否享受“五免五减”政策?

需要前往招商局出具证明,证明属于金融服务业目录内,拿着招商局出具的证明去。都享受,向自治区的金融办备案。


十四、创业投资企业取得收入可能是在投资后两三年内取得投资收入,如果在取得投资收入前,取得非目录内的收入,是否享受五免五减的税收优惠?

不能享受优惠政策。取得的收入在目录内,同时主营业务要占70%以上收入,才能享受政策减免。其他的不能享受,需独立核算。


十五、经营医疗器械类的项目是否可以享受相关优惠政策?

可以申请财政返还税收优惠政策,不可以享受相关优惠政策,在目录内没有此行业子类。


十六、在霍尔果斯经济开发区内注册影视行业的公司有什么限制?

1、 注册资金不低于300万,申请行业资质的时候有资金限制;

2、 不能从事电视剧的制作。


十七、发票能不能在异地开票?

不能,税务机关对于发票管理有要求,不允许跨区开具发票,只能在霍尔果斯经济开发区内开票,并且发票的领购有严格的管理制度,领购的时候需要将您的税控设备拿到税务机关去办理。


十八、能不能只在霍尔果斯经济开发区内注册公司,后续问题不用本公司跟进。

不可以。目前公司的服务内容都是针对企业全程的,没有针对只注册,不进行其他服务的单项产品。


十九、异地办注册公司需要提交什么资料?

法人身份证原件;按照我们提供的新公司注册清单的要求提供相应的资料。


二十、设立一个创投企业做投资,一开始能否全额投一个企业?

不能,因为创业投资企业对单个企业的投资不得超过创业投资企业总资产的20%。


二十一、对于总部经济的补助和奖励多久可以申报?

原则上对于总部型企业的补助,奖励,每季度结束后的第一个月集中申报办理。


二十二、企业增值税部分是否有优惠政策?

目前仅有年度内实缴增值税及附加费地方留存达到100万及以上有阶梯返还,最高返还50%。


二十三、怎样理解地方留存税收比例?

除增值税地方与中央的缴纳比例为5:5之外,其他的税种地方与中央的缴纳比例均为4:6。具体的分享比例是由国家税务总局规定的,可以在网上查出来。


二十四、个人所得税的奖励是返还给企业还是个人?

个人所得税的返还是以员工的“工资、薪金”为主的收入可以享受奖励。个税是企业进行代扣代缴,所以只接受以企业名义提交的申请。


二十五、核名对注册资金是否有要求?

有。冠名“伊犁”注册资金不低于100万;冠名“新疆”注册资金不低于500万;国家级核名注册资金不低于5000万。

另外,股权投资类企业注册资金不低于3000万,实际缴交不低于1000万;股权投资管理有限公司和合伙制股权投资管理企业的实收资本不少于200万;股权投资管理股份公司实收资本不低于500万;单个股东或者合伙人对股权投资类企业的投资额不低于50万。


二十六、股权投资类企业迁入能否变更企业性质?

可以变更,可以由原来的有限责任制公司变更为合伙制公司。


二十七、关于薪金部分的个人所得税如何返还?

当月缴交,次月返还。


二十八、关于财税奖励如何返还?

一个纳税年度结束后,次年的2月15日之前提交相关申报材料至相关部门,在2月底之前兑现奖励。


二十九、股权投资类企业是否需要特殊的审批备案?

需要。创业投资企业在自治区发改委备案,股权投资类企业在自治区金融办备案。


三十、如何申报减免税备案手续?

1、《企业所得税优惠项目备案登记表》,在所在地主管税务机关领取;

2、第一笔主营业务收入的合同及发票;

3、第一笔主营业务收入的原始凭证和记账凭证复印件;

4、营业收入明细(目录内产业、产品收入占总收入的比重);

5、主管税务机关要求提供的其他资料。


三十一、股权投资类合伙制企业的投资收益如何缴纳所得税?

依法采取“先分后税”的方式,由合伙人分别依法缴纳个人所得税和企业所得税,可以个人所得税实行代扣代缴。企业所得税由合伙人回企业注册地缴纳。


三十二、税收优惠政策执行期间,对于企业发生亏损的,税收优惠政策能否延后执行?

不能。自产生第一笔经营收入起,税收优惠政策不得延后执行,要连续计算享受税收优惠政策年度。


三十三、每月可代开的发票数量是多少?多大的发票面额?

每月可免费开具25份发票,不限定发票的金额。如有超出每本加收500元(此500元主要为发票的邮寄费,公司所有的邮寄都是顺丰,顺丰每单的费用为24元,每月公司在开票业务上是亏100元,只是为了能够提高服务质量);

发票的面额是根据税务机关的核定为准,一般是万元版,如果有特殊需要可以提高发票的版别。


三十四、对于在霍尔果斯经济开发区内落户的企业银行开户有什么要求?是否可以在其他地方开户?

基本户必须在注册地开户,一般账户可以在其他地方开户或者设立收款账户。


三十五、每个月产品包的税务发票25张是单一的增值税普通发票或增值税专用发票?

不是,这25份税务发票包含两种发票合计份数,可根据客户公司的需求确认。


三十六、办理过程中法人是否需要亲自到现场?

不用,但需要法人的身份证原件。


三十七、如果新设立公司,在法人未到现场的情况下需提交什么基本资料?

法人身份证原件在核名后必须委托给我们,直至基本户开立完成后移交给本人。


三十八、如何界定企业是否享受当地优惠政策?

符合目录内企业且主营业务达到70%以上可享受企业所得税5免5减、增值税地方留存付费财政奖励返还,工薪个税地方留存财政奖励返还;不符合目录内企业均可申请地方财政返还奖励政策。


三十九、股权投资类企业的所得税是如何征收的?

其他有限类公司,企业所得税按15%征收,地方分享部分的50%拨付奖励企业,实际税率为12%;个人所得税税率按照20%征收,采取先征后返的扶持奖励方式,将地方分享部分的50%奖励给个人。拨付给企业作为扶持资金帮助企业发展。

合伙制企业,企业所得为零,个人所得税税率按照20%征收,地方分享部分的50%拨付奖励给合伙人企业,扶持企业发展。


四十、服务包含哪些内容?

注册地选址,工商注册,刻章,基本户开户,国税、地税备案,税控托管(代开发票),代记账,纳税申报,税收筹划,公司变更,公司注销。


四十一、是否可以在霍尔果斯经济开发区成立艺人工作室?是否享受当地的政策?

可以设立艺人工作室,但不能享受当地优惠政策。


四十二、如何认定总部企业?

1、 在霍尔果斯经济开发区工商登记注册,具有独立法人资格,实行统一核算,并在开发区汇总缴纳企业所得税;

2、 在区外投资或授权管理和服务的企业不少于3家;

3、 总部企业合并报表中,下属企业和分支机构的营业收入所占比例不低于20%;

4、 实际到位注册资金不低于5000万,年度入库税收不低于500万;

5、 对于服务类中介组织、研发机构、软件、动漫创意、文化产业、金融证券、物流配送、石油交易等总部企业可适当降低条件,实际到位注册资金不低于300万。


四十三、股权投资类增值税的税率是多少?

只有转让上市公司股票才会产生增值税,一般纳税人的增值税税率是6%,小规模纳税人的增值税税率是3%。


四十四、在霍尔果斯经济开发区内注册生物制药类型的贸易公司是否可以享受“五免五减”的优惠政策?

不可以。必须符合目录内的生物制药企业在霍尔果斯经济开发区建立生产实体企业。才可以享受5免5减优惠政策。


四十五、同一个法人在异地注册不同的公司会不会涉及关联交易?

如果公司直接发生交易就会涉及关联交易。


四十六、公司基本账户可以直接给个人转账吗?

可以,一般情况只有“发工资、员工报销、支付劳务报酬、支付公司借款”这几种情况下可用。


四十七、企业注册后,是否可以开办异地缴纳个人所得税的业务?

不可以,税法规定个人所得税由发放工资的企业代扣代缴。


四十八、公司核名需要什么资料?

3-5个备选名称、法人身份证清晰的正反面复印件、电话、邮箱、经营范围、注册资金、企业类型、如果以公司法人注册,需要提供营业执照副本加盖公章扫描件。


四十九、如何界定企业类型是否属于影视、文化传媒服务业?

影视、文化传媒服务业包括广播影视制作、发行、交易、播映、出版、衍生产品开发。


五十、公司注册完成后基本户的资金是否可以取现?

可以提现,在一定条件下可以提现,如差旅费。


五十一、影视、文化传媒服务业的经营范围?

广播影视制作、发行、交易、播映、出版;广告创意、策划、设计、制作;动漫创作、制作、传播、出版、衍生品开发;经营演出及经纪业务、影视文化艺术交流及技术开发。


五十二、股权投资类和影视类企业注册实缴资金是否可以办理垫资业务?

可以由第三方垫资,3天手续费按总金额*0.8%计算。具体按照出资金额和使用周期核算财务费用,总体事项需与总部财务确认。


五十三、非股权类企业迁入到霍尔果斯工业园变成股权投资类公司是否可行?

不可以,除非是股权投资公司。


五十四、影视类企业控股的全资子公司是否有注册资金要求?

有,注册资金实缴不低于300万,后置审批许可经营须有相关从业人员资质认证。后置审批有增值费用1万元。


五十五、企业申请迁入调档需要提交哪些材料规范?

1、 法定代表人签署的企业申请迁入调档的申请书(盖公章);

2、 指定代表或委托代理人的身份证件复印件;

3、 迁入地登记机关要求提交的相关材料;

4、 企业营业执照复印件。盖公章。

(注:1、企业向拟迁入登记机关申请从原登记机关调取登记档案适用本规范;2、法定代表人签署的企业申请迁入调档的申请书可自拟;3、企业迁入调档同时涉及登记事项变更的,可以同时申请办理变更登记。)


五十六、霍尔果斯合作中心以及合作中心配套区是否能建立生产型企业?

合作中心不能建立生产型企业,合作中心配套区可以建立生产型企业。


五十七、影视类验资可以分批次到位吗?

不可以,验资必须一次到位,拿到验资报告后才能申请资质。


五十八、注销公司清算后有股东分红要交什么税,税率多少?

注销公司清算后有股东分红(分配的剩余财产),个人股东应按“财产转让股息红利所得项目”,按百分之二十的税率计算征收个人所得税。法人股东按25%税率缴纳企业所得税。


五十九、核定征收和查账征收针对的是什么企业类型的公司?

核定征收针对小规模纳税单位,每月固定税率,一般纳税人也有可能进行核定征收;查账征收是一般纳税户通常的纳税方式。财务核算不健全,不能准确核算提供收入成本的公司。


六十、劳动服务公司在异地接受工程后需要什么手续?

需要在霍尔果斯开出外出经营活动税收管理证明;具体需要以下手续:1、合同双方营业执照;2、合同原件及复印件。


六十一、劳务公司的税率是多少?

基本税率是一般纳税人,税率为11%;征收率是针对小规模纳税户,税率为3%。


六十二、注册劳务公司有什么资质要求?

需要到建设局办理建筑类行业资质证明。


六十三、原来母公司是小规模纳税的公司可以在霍尔果斯新成立有限责任子公司吗?

可以。


六十四、股权合伙类公司,经营期间发生股权交易要交什么税,税率多少?

股权投资合伙类企业在霍尔果斯经济开发区可能享受优惠政策,具体要交的税有以下几种:1、印花税,税率为万分之五;

2、个人所得税,税率不享受政策时缴20%,享受优惠政策后实际税率为16%;

3、 企业所得税,税率不享受政策时缴25%,享受优惠政策后实际税率为18%;

4、 增值税,进行股票交易的转让上市公司股权,税率增值税为6%,转让非上市公司股权不征收增值税进行股权交易的增值税为0.


六十五、股权合伙制企业能享受个人所得税和财政奖励的优惠政策吗?

不能享受开发区鼓励类投资产业财政奖励补贴政策和薪金收入个人所得税奖励。


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