信用风险:主要包括买方和卖方两大方面。
a)欺诈风险:客户为达到**目的,在并无真实贸易背景的情况下是通过伪造变造发票、构建虚假合同等形式套取资金;
b)拖欠风险:买方企业超过规定的信用期限付款使**商无法及时收回**款;
c)坏账风险:卖方企业应收账款不能按照发生数额回收,转化为**商的坏账风险。
法律风险:
a)应收账款的合法性:即债权是否合法有效。若**商受让了法律明文规定不得让与的应收账款,就会面临法律风险;
b)合同瑕疵风险:如果买卖双方出现了履约瑕疵,很可能出现贸易纠纷,倘若**商陷入此类纠纷,必将对****的安全回收带来负面影响;
c)转让风险:**商未按照法律规定的“应收账款转让通知”方式操作,进而产生的法律风险。
操作风险:指在业务发生过程中可能出现的风险,主要包括六个方面:
a)尽职调查阶段:在客户和应收账款的选择上,为有瑕疵的应收账款办理**,缺乏对双方贸易背景真实性调查;
b)操作设计阶段:在签订**协议的过程中,由于**协议内容不完善、条款不全面、约定不受法律保护等情况,导致在具体操作及后续的执行上出现困难;
c)贷中管理阶段:对于受让的增值税发票、商务合同、提货单等单据,由于经办人员对单据审核不仔细不到位而造成假单据真**的情况和其他违规行为;
d)贷后回收阶段:**商给客户**后,经办人员忽视了对卖方应收账款的回收监督,使得客户将款项挪作他用,**商**款回收便会出现困难。