500元以上小额支出 未收到发票怎么做账

500元以上小额支出，未收到发票怎么做账？个体工商户和小规模纳税人都需要交什么税?缴纳个人生产经营所得税怎么做分录？对于这些还有疑问的小伙伴八戒财税这就来跟大家解答。

 

零星支出

Q：一般纳税人公司，采购的零碎辅料对方是个人的，不能****，怎么做账?个人提供装卸或安装或加工服务不能****的怎么做账务处理?这些数额都是五百元以上的。

A：有发票没有发票的账务处理都是一样的，差别在于应取得发票而没有发票的成本费用，在汇算清缴时要做纳税调增处理。

 

税种

Q：个体工商户和小规模纳税人都需要交什么税?

A：个体工商户，增值税、附加税、个税、印花税等。

小规模纳税人，增值税、附加税、企业所得税、个税、印花税等。

 

专项附加扣除

Q：单位员工有的是2018年上半年在公司上班，下半年调离;有的是下半年调入的，这些人员在计算年终奖的个人所得税时，应该如何掌握个税专项附加扣除的政策呢?

A：从规定看，雇员取得全年一次性奖金，不论雇员是否任职满一年，在计算个人所得税的方式都是：取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。

 

个体户

Q：个体户在村里开的餐馆，一个月开发票收入几千元，买的材料和其他的支出全是白条，这怎么建账，怎么进行记账，核算和报税!

A：该个体户是查账征收还是核定征收?如果是查账征收则必须建账，发生的成本费用就算没有发票也应当入账，在汇算清缴时要列支。如果是核定征收则不用建账。

 

会计分录

Q：缴纳个人生产经营所得税怎么做分录

A：计提，借所得税费用，贷应交税费-应交个人所得税。扣缴：借应交税费-应交个人所得税，贷银行存款。

 

个人独资企业

Q：个人独资企业所得税怎样计算?

A：个人独立企业，不缴纳企业所得税，缴纳个人所得税。参见《企业所得税法》第一条第二款：个人独资企业、合伙企业不适用本法。而适用《个人所税法》，按《个人所得税法》第二条第二款“个体工商户生产、经营所得”项目征收个人所得税。

应纳税额=(全年应纳税所得额*对应税率-速算扣除数)

纳税人应在年度终了后的3个月内，进行上年的汇算清缴。

 

住房扣除

Q：第一套全款，第二套贷款是否属于首套住房贷款?是否可以税前扣除呢?

A：首套住房贷款， 指第一套住房的贷款。你这明显不是第一套啊。

 

无票收入

Q：请问销售货物做了无票收入申报之后，对方单位又要求开票，该怎么处理，依据是什么?

A：从目前的增值税申报表看，无票收入没有冲回的操作了，如果以前申报了无票收入的，以后补开具发票就是虚开发票了。所以如果拟开票当月没有无票收入代换，不建议补开发票。

 

 

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