私对公转账 应该怎么处理

企业为临时工购买的商业保险如何进行账务处理?用货车拉货，没发票，能**?需要什么手续?对于这些问题就跟着八戒财税小编一起来看看吧！

 

购买保险

Q：企业为临时工购买的商业保险如何进行账务处理?收到的专票可以进行抵扣吗?

A：不可以抵扣。

借：管理费用-福利费

贷：银行存款

 

**发票

Q：用货车拉货，没发票，能**?需要什么手续?

A：需要合作合同，要对方**，带合同带开票资料。

 

费用报销

Q：我单位属于总公司下的分公司，两个公司在一个省的两个城市，总公司来我单位进行巡查时，发生的住宿费由我单位承担，那么我们在处理住宿费用时，应该按业务招待费处理呢?还是按照差旅费处理?

A：报销可以按差旅费。但企业所得税税前扣有风险。

 

私对公

Q：请问公司的大多数客户总是不走公账，总是要求用公司的个人私账转公账，我们公司会要求开具证明单并按时入账，但是这种客户很多，请问长年累月这样操作可行吗?

A：你公司的私户收款金额立即转入公户，资金用途写明“代收***货款”。

 

税务报表

Q：小规模纳税人，在税务局**的增值税专票，增值税附加税一起都交完了，季度增值税报表这个业务得怎么填，都填哪个附表，主表的销售额还算这个销售吗?

A：需要填主表，销售额就是开票的金额，把在税局已交的税费填入第21栏的本期预交税费。

 

冲抵货款

Q：长期合作的客户在年底的时候可以抽奖，抽到一笔奖金8000元，可以用来冲抵货款，当奖金冲抵货款的时候该如何做账?

A：

由你收取奖金抵货款：

借：其他应收款--**税务局

贷：应收账款

收到奖金：

借：库存现金等

贷：其他应收款--**税务局

 

收入纳税

Q：请问，废品收入记入了营业外收入，是否要交增值税?

A：废品销售计入其他业务收入，根据增值税规定交纳增值税及附加税费。

 

合并报表

Q：我们总公司是在深圳，所有业务都发生在总公司，成都这边是属于一个办事处，现在要给成都这边的员工买社保，所以成立了一个总公司全资的子公司，子公司除了社保，现在基本不做其他的事情，那么总公司和这个子公司的账怎么做，因为总公司那边也是想要扣除这部分社保的管理费用的。

A：这是一个税务筹划失败的操作。职工的工资分配、个税及社保交纳应当和任职的公司一致。

 

 

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